Algemeen

In dit hoofdstuk gaan we in op de belangrijkste ontwikkelingen uit deze rapportage.

Bestuurlijke en autonome bestedingsvoorstellen
Deze Bestuursrapportage 2022-II bevat autonome en bestuurlijke bestedingsvoorstellen. De bestuurlijke voorstellen zijn keuzes. Het betreffen de volgende voorstellen:

De overige voorstellen zijn autonoom. Dat betekent dat ze onvermijdelijk zijn en geen bestuurlijke keuze.

De voorstellen zijn in de onderdelen ‘Wat mag het kosten?’ toegelicht. Het totaaloverzicht  is gegeven in bijlage II. Alle voorstellen/mutaties in deze rapportage zijn incidenteel, omdat de begroting 2023 al is vastgesteld en deze de structurele mutaties bevat. Deze rapportage bevat zowel budgettair neutrale mutaties en mutaties die het jaarrekening resultaat beïnvloeden. In het overzicht in bijlage II is met een 'A' aangegeven welke mutaties autonoom zijn en met een 'B' welke bestuurlijk zijn.

De grootste voordelige mutaties zijn OZB, bouwleges, Wmo, jeugdhulp. Bijstand (BUIG) en de algemene uitkering. De grootste nadelige mutaties zijn Sportpark Borger, Energiearmoede en de aanvulling van de reserve Kern en Kader.

Reserve Nog uit te voeren Werken 2022-2023
In de jaarstukken 2022 brengen we jaarlijks in beeld hoeveel budget wordt overgeboekt naar het volgende jaar in verband met een latere uitvoering. In deze rapportage hebben we de budgetten in beeld gebracht die in ieder geval kunnen worden overgeheveld naar 2022. Het totaal bedraagt € 5.003.135. Het is een relatief groot bedrag als gevolg van meerdere grote incidentele investeringen zoals Sportpark Odoorn en Sportpark Borger die we dit jaar niet meer besteden. In de bijlage 'Reserve Nog uit te voeren Werken (NUW)' is een totaaloverzicht gegeven.

Investeringen
In bijlage III is een overzicht te zien van de investeringen voor en in 2022. Geconcludeerd kan worden dat er geen grote overschrijdingen zijn op investeringen. Verder zien we dat er nog veel ruimte is in de investeringsbudgetten van 2022. Dit wordt veroorzaakt door verschillende redenen, zoals veel overleg en afstemming met inwoners en andere belanghebbenden en omdat subsidies op de investeringen goedgekeurd moeten worden voor uitvoering.

Grondbedrijf
De verwachting is dat in 2022 alle kavels van de lopende woningbouwplannen worden verkocht. Voor de bedrijventerreinen geldt dat per 31-12-2022 nog niet alle kavels zijn verkocht, maar dat van de nog vrije kavels de meeste in optie zijn genomen. De geraamde verkopen 2022 zijn ruimschoots gehaald.

Tussentijdse winstneming
Op grond van de begrote cijfers per 31-12-2022 kan een tussentijdse winst worden genomen bij de plannen "Daalkampen, fase 1/2a", “Daalkampen, fase 2b”, “Plaats 62” en “Lijnstukken” voor een totaalbedrag van € 675.000. Dit bedrag wordt conform beleid gestort in de bufferreserve. Bij de overige plannen lijkt tussentijdse winstneming nog niet mogelijk.

Voor een uitgebreidere toelichting wordt verwezen naar bijlage IV, Grondbedrijf.

Bedrijfsvoering en CAO
De onderhandelingen voor de nieuwe CAO gemeenten zijn inmiddels opgestart. Het ziet er naar uit dat de onderhandelingen nog wel even duren. De werkgevers hebben daarom met de vakbonden afgesproken om intussen gemeentelijke medewerkers in december van dit jaar een eenmalige uitkering te geven. De eenmalige uitkering is afhankelijk van het inkomen € 750 of € 375. De kosten van deze eenmalige uitkering schatten we in op   € 150.000.

Algemene middelen
In deze sectie presenteren we het resultaat van de knoppen 1 en 2 en het geprognosticeerd jaarrekening resultaat.

Knop 1: Saldo begroting
Hieronder de uitkomst van knop 1 Saldo begroting. Knop 1 is voor structurele mutaties.
In deze bestuursrapportage zijn alle mutaties incidenteel. Daarom wijzigt knop 1 niet.

Knop 2: Budget beleidsintensivering
Uit onderstaand overzicht blijkt dat het nieuwe saldo van knop 2 budget beleidsintensivering € 968.211 wordt. Dit saldo komt tot stand door de mutaties van de financiële update en de mutaties uit deze rapportage. De totale mutaties op knop 2 van de financiële update en deze rapportage geven een saldo van € 714.000 voordelig.

Het verschil met de financiële update 2022 komt als volgt tot stand:

De conclusie is dat deze rapportage vier nieuwe mutaties ten opzichte van de financiële update bevat. Deze mutaties beïnvloeden het jaarrekening resultaat negatief.

Geprognosticeerd jaarrekening resultaat
In onderstaand overzicht is het geprognosticeerd jaarrekening resultaat weergegeven.  Knop 1 Saldo begroting en het budget onvoorzien zijn niet gewijzigd ten opzichte van de financiële update. De mutaties op knop 2 zijn hierboven toegelicht. We verwachten het jaar 2022 af te ronden met een positief resultaat van € 962.041.